เหตุผลที่ธุรกิจครอบครัวใช้ Holding Company บริหารอสังหาริมทรัพย์
1. เพื่อวางแผนมรดก
เนื่องจากอสังหาริมทรัพย์และหุ้นของบริษัทมีมูลค่าแตกต่างกันในแง่ของภาษีมรดก อย่างเช่น ที่ดินที่บุคคลถือครองอยู่จะถูกประเมินราคาใหม่จากกรมธนารักษ์ทุก 4 ปี ซึ่งเดิมที่ดินก็มักมีราคาสูงอยู่แล้ว และในระยะยาวราคาประเมินก็มีแนวโน้มสูงขึ้นเรื่อยๆ เมื่อถึงเวลาที่เจ้าของที่ดินส่งมอบให้ทายาท อาจต้องจ่ายภาษีการให้ หรือภาษีมรดกจำนวนมาก
ในขณะเดียวกัน มูลค่าของที่ดินในนามของบริษัทใช้หลักการคำนวนจากต้นทุนได้ และหุ้นของบริษัทโฮลดิ้งสามารถโอนให้กับทายาทได้อย่างง่ายดาย ทำให้การโอนมรดกและการเป็นเจ้าของทำได้ง่ายขึ้น ซึ่งช่วยทำให้กระจายทรัพย์สินได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดผลกระทบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นจากการโอนทรัพย์สินอสังหาริมทรัพย์
และด้วยการวางแผนจัดการมรดกอย่างเหมาะสม ครอบครัวสามารถใช้บริษัทโฮลดิ้งเป็นหลักประกันเพื่อเก็บรักษาอสังหาริมทรัพย์นั้นไว้สำหรับรุ่นต่อๆ ไป
จุดเด่นสำคัญ:
- ช่วยทำให้การถ่ายโอนอสังหาริมทรัพย์ราบรื่นจากการมีแผนที่ชัดเจนรองรับ
- ลดความซับซ้อนทางกฎหมายและข้อขัดแย้งที่อาจเกิดขึ้นที่เกี่ยวข้องกับมรดก
คำแนะนำ:
- ทำทะเบียนทรัพย์สินเพื่อตรวจสอบรายการของทรัพย์สิน และระบุวัตถุประสงค์การใช้ เพื่อวางแผนแนวทางการจัดการต่อไป
- เปรียบเทียบความคุ้มค่าและความเหมาะสม โดยควรคำนวนภาระภาษีในการโอนอสังหาริมทรัพย์เข้าบริษัท และภาษีการให้-ภาษีมรดก
- ในกรณีที่อสังหาริมทรัพย์ยังรอการโอนเข้าบริษัท และมีเจ้าของหลายคน ควรจดทะเบียนกรรมสิทธิ์รวม
- ควรวางแผนการส่งต่อหุ้นในบริษัททั้งการโอนหุ้น และการทำพินัยกรรมหุ้น
2. บริหารจัดการได้อย่างมีประสิทธิภาพ
บริษัทโฮลดิ้ที่ถือครองอสังหาริมทรัพย์ทำหน้าที่เป็นตัวกลางที่กำหนดสัดส่วนความเป็นเจ้าของระหว่างสมาชิกในครอบครัวอย่างชัดเจน โดยการกำหนดจำนวนหุ้น
ทั้งยังสามารถบริหารจัดการอย่างโปร่งใสได้ ช่วยปรับปรุงประสิทธิภาพรายงานทางการเงิน ทำให้เห็นรายได้ ค่าใช้จ่าย และผลการดำเนินงานจากอสังหาริมทรัพย์ได้ชัดเจน
นอกจากนั้น บริษัทโฮลดิ้งสามารถกำหนดกรอบการกำกับดูแลที่ชัดเจนเพื่อให้แน่ใจว่าผู้ถือผลประโยชน์ทุกคนเข้าใจถึงบทบาทและความรับผิดชอบของตน ป้องกันการขายทรัพย์สินสำคัญ หรือกำหนดธุรกรรมที่ต้องตัดสินใจร่วมกันได้ ซึ่งจะช่วยลดข้อพิพาทระหว่างครอบครัว เพราะการทำธุรกรรมของที่ดินที่เป็นกรรมสิทธิ์ร่วม ต้องได้รับมติเอกฉันท์จากเจ้าของที่ดินทุกคน ทำให้กรณีที่ตกลงกันไม่ได้จะทำให้เกิดทางตัน (Deadlock) แต่ถ้าบริหารอสังหาริมทรัพย์ในรูปแบบของบริษัทสามารถกำหนดหัวข้อปละมติที่ประชุมได้ ทำให้การตัดสินใจทำได้อย่างราบรื่นและมีประสิทธิภาพมากขึ้น
จุดเด่นสำคัญ:
- จัดการความเป็นเจ้าของง่ายขึ้นด้วยการบริหารทรัพย์สินในที่เดียวกัน
- กำหนดความเป็นเจ้าของได้ชัดเจนโดยการจัดสรรหุ้นของบริษัท
- ทำให้การตัดสินใจมีประสิทธิภาพ มีกฎเกณฑ์ที่ชัดเจน ลดความขัดแย้งระหว่างสมาชิกในครอบครัวได้
- สามารถวางกฎเกณฑ์การขายหรือการให้เช่าทรัพย์สินได้อย่างเป็นรูปธรรม
คำแนะนำ:
- กำหนดวัตถุประสงค์การใช้ทรัพย์สิน หลักเกณฑ์การบำรุงรักษา และการสร้างรายได้
- จัดทำรายงานทางการเงิน และอัปเดตข้อมูลเกี่ยวกับพอร์ตโฟลิโออสังหาริมทรัพย์ของบริษัทให้สมาชิกในครอบครัวทราบเป็นประจำ
- ร่างข้อตกลงที่เพื่อไม่ให้โอนทรัพย์สินโดยไม่ได้รับอนุญาต
- ตรวจสอบเอกสารทางกฎหมายเป็นประจำเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามกฎหมายและวัตถุประสงค์ของครอบครัว
3. สามารถช่วยปกป้องทรัพย์สิน
การถือครองอสังหาริมทรัพย์ผ่านบริษัทโฮลดิ้ง เพราะโครงสร้างของบริษัทจะช่วยเพิ่มชั้นการคุ้มครองเพิ่มอีกหนึ่งชั้น ทำให้ทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูงอย่างอสังหาริมทรัพย์ ได้รับการคุ้มครองทางกฎหมายจากความรับผิดส่วนบุคคล เช่น คดีความ หนี้สิน หรือความเสี่ยงทางการเงินที่ไม่คาดคิดของสมาชิกในครอบครัวแต่ละคน
จุดเด่นสำคัญ:
- แยกทรัพย์สินของครอบครัวออกจากธุรกิจ เพื่อเพิ่มการคุ้มครองจากความเสี่ยงทางการเงิน และความเสี่ยงจากการบริหารงานในบริษัท
- ลดผลกระทบจากข้อพิพาทส่วนตัว เช่น การหย่าร้าง เนื่องจากบริษัทสามารถกำหนดเงื่อนไขการโอนหุ้นที่เฉพาะเจาะจงได้
คำแนะนำ:
- บริษัทโฮลดิ้งที่ถือครองทรัพย์สินไม่ควรประกอบธุรกิจอื่น เพราะอาจมีความเสี่ยง และส่งผลกระทบกับทรัพย์สินในบริษัท ซึ่งรวมถึงอสังหาริมทรัพย์ด้วย
4. ประโยชน์ทางภาษี
บริษัทโฮลดิ้งสามารถวางแผนภาษีเกี่ยวกับที่ดิน โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับรายได้จากการเช่า และภาษีการโอน ในกรณีมีรายได้จากการเช่า การจัดการผ่านบริษัทโฮลดิ้งจะช่วยบริหารเงินได้อย่างมีกลยุทธ์ บริษัทสามารถใช้ค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในการบันทึกบัญชีได้ ไม่เหมือนกับภาษีบุคคลธรรมดาที่ใช้การหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาซึ่งอาจน้อยกว่าความเป็นจริง และเพดานภาษีสูงถึง 35% นอกจากนั้นบริษัทยังสามารถนำกำไรไปลงทุนต่อ ยิ่งทำให้ชะลอภาระภาษีนิติบุคคลไปอีก
และการโอนอสังหาริมทรัพย์โดยตรงให้กับสมาชิกในครอบครัว อาจทำให้เกิดภาระภาษีจำนวนมาก เช่น ภาษีการให้หรือภาษีมรดก อย่างไรก็ตาม การโอนกรรมสิทธิ์ผ่านหุ้นในบริษัทโฮลดิ้งสามารถลดผลกระทบภาษีเหล่านี้ได้
จุดเด่นสำคัญ:
- รายได้จากการเช่าที่รับในรูปแบบบริษัทอาจทำให้มีอัตราภาษีที่ต่ำลง เพราะบริษัทสามารถใช้การหักลดหย่อนภาษีสำหรับค่าบำรุงรักษาทรัพย์สินและค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานได้
- การวางแผนภาษีการโอนอสังหาริมทรัพย์ สามารถลดภาระภาษีการให้หรือภาษีมรดกได้
คำแนะนำ:
ประเมินภาระภาษีที่อาจเกิดขึ้นให้รอบคอบ รวมถึงภาษีการโอน ภาษีนิติบุคคล ภาษีมรดก และค่าธรรมเนียมอื่นๆ
Why Family Businesses Use Holding Companies to Manage Real Estate
1. Estate Planning
Real estate and company shares carry different implications for inheritance tax. For instance, land owned by individuals is revalued by the Treasury Department every four years, and its valuation tends to increase over time. Land, which often already has a high value, could result in significant inheritance or gift tax liabilities when passed on to heirs.
On the other hand, land owned under a company can be valued based on its cost, and shares of a holding company can be transferred to heirs more easily. This streamlined process simplifies asset transfer and ownership succession while minimizing tax impacts. By leveraging this structure, families can efficiently distribute their wealth without undue tax burdens associated with real estate transfers.
With proper estate planning, a Holding Company can serve as a tool to preserve real estate assets for future generations. This ensures the property remains in the family while providing a solid foundation for long-term wealth preservation and efficient management.
Key Benefits:
- Ensures seamless transfer of assets through structured ownership agreements.
- Reduces inheritance-related legal challenges and potential conflicts.
Key Considerations:
- Create a Property Registry: Begin by compiling a detailed registry of all real estate assets, including their purpose and usage. This serves as a foundation for effective planning and management strategies tailored to the family’s needs.
- Evaluate Costs and Tax Implications: Compare the costs and benefits of transferring real estate into the holding company. Be sure to calculate potential tax liabilities, such as transfer taxes, gift taxes, or inheritance taxes, to assess overall financial feasibility.
- Register Joint Ownership for Pending Transfers: If the real estate has multiple owners and is yet to be transferred into the holding company, consider registering joint ownership. This ensures legal clarity and prevents disputes during the transition process.
- Plan for Share Succession: Establish a clear plan for the future transfer of company shares. This includes outlining procedures for share transfers and drafting a will to address the inheritance of shares, ensuring smooth transitions across generations.
2. Efficient Management
A Holding Company that holds real estate serves as a centralized entity to clearly define ownership proportions among family members by allocating shares. This approach not only establishes transparent ownership structures but also enhances the efficiency of financial management.
By consolidating real estate assets within the company, it becomes easier for clear-and-transparent financial reports. Families can gain a comprehensive view of income, expenses, and the overall performance of their real estate holdings. This streamlined management improves accountability, simplifies decision-making, and ensures that all stakeholders are on the same page when it comes to the family’s real estate investments.
Additionally, a Holding Company provides a structured governance framework to ensure that all stakeholders understand their roles and responsibilities. It can establish rules to prevent the sale of critical assets or require collective decision-making for significant transactions. This reduces the likelihood of family disputes. For example, managing jointly owned real estate often requires unanimous consent from all owners. If disagreements arise, they can lead to deadlock, halting any progress. However, managing real estate through a company enables families to set clear voting rules and meeting resolutions, making decision-making smoother and more effective.
Key Benefits:
- Simplified Ownership: by grouping multiple properties under one entity.
- Clear Ownership: by allocating shares of a company
- Streamlines Decision-Making: it reduces conflicts between family members.
- Established Rules: for the sale or lease of properties.
Key Considerations:
- Establish Clear Procedures: set objectives for asset utilization, including maintenance protocols and revenue generation strategies for optimal asset management.
- Regular Report: Provide regular financial reports and real estate portfolio updates to family members to ensure transparency and foster trust.
- Restricted Unauthorized Transfer: Draft strong agreements to restrict unauthorized property transfers.
- Compliance: Regularly review legal documentation to ensure compliance and family’s objective.
3. Asset Protection
A holding company structure provides an effective way to mitigate risk by shielding your real estate investments from personal liabilities, including lawsuits, debts, business-related risks, and unforeseen financial circumstances.
Key Benefits:
- Additional Layer of Protection: A holding company allows for the segregation of personal and business assets, providing a safety net against potential financial losses or business failures.
- Minimize the Impact of Personal Disputes: A holding company offers a flexible framework which can minimize the impact of personal disputes, such as divorce, on business ownership and control by allowing for customized share transfer agreements.
Key Considerations:
- Avoid Exposures: a holding company should avoid direct involvement in operational businesses that could expose the company to unnecessary risks.
4. Tax Optimization
A Holding Company can offer tax planning advantages, particularly for rental income derived from real estate and transfer tax. When properties generate rental income, managing them through a holding company allows for strategic distribution. The company can use actual expenses in their accounting records, unlike personal taxes which use a fixed deduction that may be less than the actual amount and the tax ceiling is as high as 35%. The holding company can reinvest income into other assets or projects, deferring immediate taxation.
Transferring real estate directly to family members can trigger significant taxes, such as gift tax or inheritance tax. However, transferring ownership via shares in a holding company can minimize these tax implications.
Key Benefits:
- Tax Benefits: by consolidating rental income, it can offer potentially lower tax brackets. A company can use tax deductions for property maintenance and operational expenses.
- Transfer Tax: transfer tax planning can reduce impacts of gift tax or inheritance tax
Key Considerations:
Tax Implications: Evaluate potential tax obligations, including transfer taxes, corporate taxes, inheritance taxes, and other fees.
🔖อ่านบทความของเราในหัวข้ออื่นๆได้ที่นี่
สนใจสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดตั้งบริษัทโฮลดิ้ง Holding Company
หรืออยากนัดปรึกษากับเรา 📌 [ฟรี] 1 ชั่วโมงได้ที่ Google Calendar
อีเมล : Finniche.Planner@gmail.com
หรือกรอกแบบฟอร์มที่ Contact Us
ฟินนิช แพลนเนอร์ ที่ปรึกษาธุรกิจครอบครัว
#ที่ปรึกษาธุรกิจครอบครัว #ธุรกิจครอบครัว #FamilyHoldingCompany #โครงสร้างบริษัท #โครงสร้างผู้ถือหุ้น
